「相続税を少しでも安くしたい」
そう考えて生前贈与や不動産購入を検討する方は多いですが、自己流の対策には大きな「落とし穴」があることをご存知でしょうか？
良かれと思ってやった対策が原因で、税務調査で否認されて追徴課税を受けたり、残された家族が遺産分割で揉めてしまったりするケースは後を絶ちません。
今回は、相続税の節税対策における代表的な「失敗事例」と「注意点」、そしてそれらを回避するために役立つシミュレーションツール『簡単相続ナビ』の活用法について解説します。
よくある節税対策の失敗と落とし穴 3選
節税対策は、ただ税金を減らせば良いというものではありません。
過度な節税対策には法的なリスクが伴います。法に触れるような手法や不正な方法を用いた場合、法的なトラブルや追加の税金支払いのリスクがあります。
また、節税対策が過剰に行われた場合、家族間の関係に悪影響を及ぼすことがあります。贈与や遺産分割を巡るトラブルが発生し、家族間の不和を招く可能性があります。
さらに、過度な節税対策を行うことで本来の目的を見失うリスクもあります。節税対策を優先しすぎることで、将来のライフプランや資産運用など本質的な部分が軽視される可能性があります。
以上のように、過度な節税対策には法的・家族間・ライフプラン面でのリスクが存在します。適切な節税対策を行う際には、これらのリスクを理解し、税務署に認められる「正当な手続き」と、家族が納得する「バランス」が必要です。ここでは代表的な3つの落とし穴を紹介します。
1. 「名義預金」とみなされるリスク
最も多い失敗が「名義預金」です。
子供や孫の名義で口座を作り、親がお金を振り込んで管理している場合、それは贈与とは認められず、親の財産（相続財産）として課税されます。
【対策のポイント】
贈与契約書を作成するだけでなく、通帳や印鑑を子供自身に管理させ、子供が自由にお金を使える状態にしておく必要があります。
2. 「二次相続」で税金が激増する罠
「配偶者の税額軽減」を使えば、1億6,000万円まで無税で配偶者に相続させることができます。
しかし、「とりあえずお母さんに全部相続させて税金0円にしよう」と安易に決めるのは危険です。
次にその配偶者が亡くなった時（二次相続）には、この特例が使えない上に、法定相続人が減る（基礎控除が減る）ため、子供たちに莫大な相続税がかかる可能性があります。
【対策のポイント】
配偶者には「配偶者の税額軽減」があるからと安易に相続配分を決めるのではなく、老後の生活に必要な財産分を相続する事が子供たちに迷惑を掛けない秘訣です。
3. 過度な不動産対策による「争族」
「現金を不動産に変えれば評価額が下がる」というのは定石ですが、やりすぎは禁物です。
遺産がアパートや土地ばかりで現金がないと、納税資金に困るだけでなく、兄弟で遺産を分けることが難しくなり、トラブル（争族）の原因になります。
また、「評価額を下げる」ことに注力するあまり、本来の資産価値を大きく減額し実際の財産額を減らしてしまうということもあります。
例えば、更地のままだと２億円の価値があり需要も高い土地を、相続税対策と称して人気の無いアパートを建築してしまい現金５，０００万円を減らしてしまい、且つ、土地の価値も１億４,０００万円に下げてしまうということもあります。また、子供が望まないアパートの運営という遺産を残すことにもなってしまいます。
この例では、２億５，０００万円の価値が１億４,０００万円になってしまうので果たして本当に節税されたと言えるのでしょうか？
更地のままで相続して相続税を支払った方が相続された方も喜ぶのでは無いでしょうか？
【対策のポイント】
不動産の有効活用は、投資効果を十分検討した上で、家族全員が納得する方法で実施する必要があります。
失敗を防ぐ鍵は「シミュレーション」にあり
これらの落とし穴を回避するためには、勘や一般論ではなく、ご自身の資産状況に基づいた正確な計算が必要です。
そこで活用したいのが、誰でも簡単に高度な試算ができる『簡単相続ナビ』です。
『簡単相続ナビ』で解決できること
- 二次相続まで見据えた最適解を算出：
「配偶者に何％相続させれば、一次・二次トータルの税金が一番安くなるか」を自動計算できます。 - 生前贈与の適正額を判定：
「毎年いくら贈与すれば最も節税効果が高いか」だけでなく、「老後資金が枯渇しないか」も同時にシミュレーションできます。 - 遺産分割のバランス調整：
不動産と現金の配分を変えた場合、それぞれの相続税額がどう変わるかを可視化し、家族全員が納得する分割案を作れます。
AIマスコット「そうぞくん」が疑問を解消
「名義預金って具体的にどうすれば防げるの？」「この特例は自分に使える？」
そんな疑問には、『簡単相続ナビ』のAIチャットボット「そうぞくん」が24時間365日、無料でお答えします。
専門家に相談するのはハードルが高いと感じる方でも、チャットなら気軽に質問できます。
まとめ：賢い対策は「現状把握」から
相続税対策は、「やりすぎ」も「やらなすぎ」もリスクになります。
重要なのは、ご自身の資産状況と家族構成に合わせて、ちょうどいいバランスを見つけることです。
税理士に依頼する前に、まずは『簡単相続ナビ』を使って、現状のリスクと対策の効果をシミュレーションしてみませんか？
数字で結果を見ることで、落とし穴を回避し、自信を持って対策を進めることができます。
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